Prowadzenie ewidencji pozaksięgowej

Prowadzenie ewidencji pozaksięgowej to sposób na rozliczanie wspólnot mieszkaniowych, który może być wykonywany z pominięciem zasad ustawy o rachunkowości. Zgodnie z zapisami ustawy o własności lokali należy ewidencjonować koszty zarządu nieruchomością wspólną, zaliczek uiszczanych na pokrycie kosztów zarządu, rozliczeń z innych tytułów na rzecz nieruchomości wspólnej.
Sporządzając zestawienia przychodów i kosztów pilnujemy ujęcia ich w rocznym sprawozdaniu finansowym, które oceniane jest później przez właścicieli na rocznym zebraniu.

 

Sprawozdanie finansowe z ewidencji przychodów i kosztów

W sprawozdaniu finansowym, zgodnie ze wspomnianą ustawą ukazujemy:

1. przychody z tytułu należnych wpłat od właścicieli lokali na pokrycie kosztów zarządu nieruchomością wspólną;
2. przychody z tytułu należnych wpłat od właścicieli lokali na pokrycie kosztów dostarczonych do lokali mediów;
3. pozostałe przychody i pożytki;
4. koszty zarządu nieruchomością wspólną, a w szczególności wydatki na:
   • utrzymanie porządku i czystości,
   • ochronę,
   • konserwacje, naprawy i przeglądy,
   • media wykorzystywane w częściach wspólnych nieruchomości,
   • ubezpieczenia, podatki i inne opłaty publicznoprawne,
   • wynagrodzenia członków zarządu lub zarządcy,
   • wynagrodzenia firmy administrującej,
   • utrzymanie zieleni;
5. koszty mediów dostarczanych do lokali, a w szczególności:
   • gazu lub ciepła (do centralnego ogrzewanie i podgrzania wody),
   • zimnej wody i odprowadzenia ścieków,
   • wywozu nieczystości,
6. przychody funduszu remontowego i funduszy celowych oraz wydatki z tych funduszy;
7. stan rozrachunków (należności i zobowiązania);
8. stan środków pieniężnych, ich przychody i rozchody;
9. stan środków funduszu remontowego oraz funduszy celowych.